یکی از تغییرات بزرگ در قانون SECURE حذف IRA کششی برای اکثر ذینفعان غیرهمسر بود. این قانون با «قانون 10 ساله» جایگزین شد، که می گوید وجوه ارثی (یا Roth IRA) IRA باید تا پایان دوره 10 ساله پس از مرگبرداشت شود. مالک IRA.
قوانین جدید برای Roth IRAهای ارثی چیست؟
اگر Roth IRA را از والدین یا غیرهمسری که در سال 2020 یا بعد از آن فوت کرده اند به ارث برده اید، می توانید:
- یک IRA موروثی باز کنید و تمام وجوه را ظرف 10 سال برداشت کنید. شما RMD ندارید، اما حداکثر دوره توزیع مجاز 10 سال است.
- یک IRA ارثی باز کنید و RMD ها را در طول عمر خود گسترش دهید.
آیا قانون SECURE در مورد IRA موروثی موجود اعمال می شود؟
در بیشتر موارد، IRA موروثی باید به طور کامل طی 10 سال پس از فوت مالک اصلی توزیع شود. ذینفع می تواند IRA را در هر برنامه زمانی توزیع کند، اما IRA باید تا پایان 10 سال به طور کامل توزیع شود. … قانون ایمن برای IRAهای سنتی و Roth IRA اعمال می شود
آیا قانون 10 ساله SECURE در مورد Roth IRA اعمال می شود؟
چه کسی دیگر از آن استراحت می کند؟ پاسخ: تیم، بله، همسران از قانون 10 ساله جدیدکه در قانون SECURE ایجاد شده مستثنی هستند. اکثر ذینفعان دیگر در هنگام به ارث بردن IRA، Roth IRA و حساب های بازنشستگی مانند 401(k) مشمول قانون 10 ساله هستند، مگر اینکه آنها یک "ذینفع تعیین شده واجد شرایط" باشند.
آیا وارثان بر روی Roth IRAهای موروثی مالیات می پردازند؟
ذینفعان Roth IRA می توانند در هر زمانی که بخواهند بدون مالیات برداشت کنند. … درآمد حاصل از Roth به ارث رسیده را می توان بدون مالیاتنیز برداشت کرد، تا زمانی که حساب در زمان فوت صاحب حساب حداقل پنج سال باز بوده باشد..
